Hiểu về giới hạn đóng góp hàng năm và trọn đời của Kế hoạch 529

Nhiều phụ huynh tự hỏi: mỗi năm bạn thực sự có thể đóng góp bao nhiêu vào kế hoạch tiết kiệm giáo dục 529? Câu trả lời liên quan đến cả các xem xét thực tế hàng năm và các giới hạn dài hạn rộng hơn thay đổi theo từng bang. Khác với một số tài khoản đầu tư có giới hạn hàng năm nghiêm ngặt, các kế hoạch 529 hoạt động dựa trên một hệ thống phức tạp hơn đòi hỏi hiểu rõ nhiều lớp quy tắc.

Bạn Có Thể Đóng Góp Bao Nhiêu Vào 529 Mỗi Năm?

Khác với các kế hoạch 401(k) có giới hạn đóng góp cố định hàng năm, các kế hoạch tiết kiệm 529 không có giới hạn tối đa chính thức về số tiền bạn có thể đóng góp hàng năm. Về lý thuyết, bạn có thể gửi 100.000 đô la vào tháng Giêng và thêm 100.000 đô la vào tháng Mười Hai mà không vi phạm quy định của kế hoạch. Tuy nhiên, sự tự do này đi kèm với những hạn chế thực tế quan trọng.

Giới hạn chính liên quan đến quy định về thuế quà tặng. Các khoản đóng góp vào kế hoạch 529 được phân loại là quà tặng theo luật thuế liên bang. Trong năm thuế hiện tại, bạn có thể tặng tối đa một khoản miễn trừ hàng năm cho mỗi người nhận mà không phải khai báo thuế quà tặng. Các khoản đóng góp vượt quá ngưỡng này sẽ tính vào hạn mức miễn trừ thuế quà tặng trọn đời của bạn, điều này có thể gây ra hậu quả thuế lâu dài đáng kể.

Một quy tắc bầu chọn đặc biệt trong năm năm cung cấp sự giảm nhẹ cho các gia đình muốn đóng góp số tiền lớn ngay từ đầu. Quy định này cho phép bạn đóng góp năm năm khoản miễn trừ thuế quà tặng trong một năm—hiện khoảng 95.000 đô la—và coi đó như thể đã phân bổ đều trong năm năm. Chiến lược này rất hữu ích cho ông bà hoặc các thành viên gia đình khác muốn tăng đáng kể quỹ giáo dục của người thụ hưởng mà không gặp rắc rối về thuế quà tặng.

Giới Hạn Tổng Lượng Trọn Đời Thay Đổi Đáng Kể Theo Từng Bang

Trong khi giới hạn đóng góp hàng năm vẫn linh hoạt, mỗi bang đều đặt ra giới hạn tích lũy trọn đời về tổng số tiền có thể tích lũy trong một tài khoản 529 cho mỗi người thụ hưởng. Các giới hạn này thay đổi rất nhiều trên toàn quốc.

Giới hạn cao nhất hiện nay nằm trong kế hoạch do cố vấn bán hàng của Arizona quản lý, cho phép đóng góp trọn đời lên tới 575.000 đô la. Ở phía thấp hơn, Georgia và Mississippi giới hạn đóng góp ở mức 235.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng. Hầu hết các bang nằm trong khoảng từ 450.000 đến 550.000 đô la, vì chi phí đại học—bao gồm giáo dục đại cương, chương trình sau đại học và các chi phí liên quan—dễ dàng vượt quá 100.000 đô la mỗi sinh viên.

Các giới hạn này áp dụng cho từng người thụ hưởng chứ không phải cho từng tài khoản. Sự phân biệt này rất quan trọng: nếu bạn và cha mẹ của bạn đều mở các tài khoản 529 cho cùng một đứa trẻ, tổng số tiền đóng góp của các bạn trong tất cả các tài khoản không được vượt quá giới hạn của bang bạn. Một đứa trẻ có nhiều thành viên gia đình cùng góp tiền để tài trợ giáo dục phải phối hợp các khoản đóng góp để tránh bị phạt vi phạm.

Hiểu rõ ngưỡng của bang cụ thể giúp làm rõ kế hoạch đóng góp thực tế. Các gia đình ở các bang có giới hạn thấp hơn có thể phải lựa chọn giữa việc đóng góp vào kế hoạch của bang khác hoặc chấp nhận rằng một số chi phí giáo dục sẽ không được bao phủ bởi khoản tiết kiệm 529 có lợi về thuế.

Quy Định Thuế Quà Tặng và Các Chiến Lược Thực Tiễn Đóng Góp

Ngoài các khoản đóng góp cơ bản, cơ hội khấu trừ thuế khác nhau tùy theo bang. Một số bang cung cấp khoản khấu trừ thuế thu nhập bang đầy đủ cho các khoản đóng góp 529, trong khi các bang khác chỉ cung cấp khấu trừ hạn chế hoặc không có. Một số bang, như Pennsylvania, giới hạn khoản đóng góp có thể được khấu trừ hàng năm—chẳng hạn, chỉ các khoản tối đa bằng ngưỡng miễn trừ thuế quà tặng hàng năm mới đủ điều kiện khấu trừ thuế bang.

Điều này tạo ra thực tế là: trong khi về lý thuyết bạn có thể đóng góp không giới hạn mỗi năm mà không vi phạm quy định của kế hoạch, việc làm như vậy có thể loại bỏ các lợi ích khấu trừ thuế giá trị gia tăng quan trọng. Đối với nhiều gia đình, chiến lược tối ưu là giới hạn đóng góp hàng năm để tối đa hóa lợi ích thuế thu nhập bang trong khi vẫn tuân thủ các ngưỡng thuế quà tặng.

Các chi phí giáo dục đủ điều kiện được chi trả miễn thuế từ phân phối 529 bao gồm học phí, chỗ ở và ăn uống, sách và dụng cụ cần thiết, cùng với máy tính. Sự tăng trưởng đầu tư trong tài khoản sẽ tích lũy mà không bị đánh thuế khi sử dụng cho các mục đích này, làm cho loại tài khoản này đặc biệt mạnh mẽ cho việc tài trợ giáo dục dài hạn.

Lựa Chọn Giữa Kế Hoạch của Bang Bạn và Các Lựa Chọn Ngoài Bang

Nếu giới hạn trọn đời của bang bạn có vẻ không đủ cho hoàn cảnh của bạn, bạn có nên xem xét kế hoạch của bang khác không? Quyết định này không chỉ đơn thuần so sánh giới hạn đóng góp.

Các kế hoạch trong bang thường cung cấp các khoản khấu trừ thuế thu nhập bang chỉ dành cho cư dân sử dụng chương trình của bang đó. Nhiều bang không cho phép cư dân ngoài bang mở tài khoản trong kế hoạch của họ. Ngoài ra, các kế hoạch 529 có cấu trúc phí và lựa chọn đầu tư rất khác nhau—một số cung cấp danh mục đầu tư chi phí thấp, trong khi những kế hoạch khác tính phí hàng năm cao hơn làm giảm lợi nhuận dài hạn.

Thay vì xem xét giới hạn đóng góp một cách riêng lẻ, các chiến lược tiết kiệm giáo dục thành công đòi hỏi phải đánh giá tình hình cụ thể của bạn: lợi ích thuế của bang, dự kiến chi phí giáo dục của con bạn, khả năng đóng góp của bạn, và các lựa chọn đầu tư trong các kế hoạch phù hợp. Chi phí đi học ngày càng tăng, bao gồm lạm phát học phí ảnh hưởng đến chi phí trong bốn năm học, khiến việc lập kế hoạch toàn diện trở nên thiết yếu.

Bắt đầu sớm với các khoản đóng góp đều đặn, hiểu rõ quy định của bang bạn, và phối hợp với các thành viên gia đình khác giúp tài trợ giáo dục có thể giúp các gia đình tối đa hóa chiến lược 529 của mình trong phạm vi pháp lý và thuế phù hợp.