Vừa mới tìm hiểu về các quỹ ủy thác (trusts) có thể hữu ích nếu bạn đang nghĩ đến kế hoạch di sản. Hóa ra nhiều người không thực sự hiểu rõ ý nghĩa của FBO, và điều này có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong cách phân phối tài sản của bạn.

Vì vậy, FBO viết tắt của "for the benefit of" (vì lợi ích của) và nó về cơ bản là ngôn ngữ pháp lý bạn sử dụng trong một quỹ ủy thác để chỉ rõ ai sẽ nhận được tiền hoặc tài sản khi bạn qua đời. Rất đơn giản khi bạn đã hiểu, nhưng các chi tiết lại rất quan trọng. Nếu bạn muốn để lại tài sản cho những người cụ thể thay vì bị kẹt trong thủ tục thừa kế hoặc gây tranh cãi trong gia đình, thì cụm từ này chính là nơi bạn cần chú ý.

Điều cần biết là, nếu quỹ ủy thác của bạn sẽ chuyển quyền sở hữu và giá trị thực sự cho người thụ hưởng, hầu hết các bang đều yêu cầu bạn phải bao gồm thiết kế FBO này. Nó bảo vệ tất cả các bên liên quan bằng cách làm rõ ràng ai sẽ nhận được lợi ích từ tài sản đó. Giả sử bạn muốn để lại tất cả cho một trong các con của mình nhưng bạn có một gia đình mở rộng lớn—việc sử dụng ngôn ngữ FBO trong quỹ ủy thác thực sự có thể ngăn chặn nhiều tranh cãi xảy ra sau này.

Khi bạn thiết lập một quỹ ủy thác FBO, nó phải là không thể thay đổi (irrevocable), nghĩa là bạn không thể chỉnh sửa sau khi đã thiết lập. Có ba thành phần chính tham gia: người lập quỹ (là bạn, người tạo quỹ), người quản lý quỹ (là người quản lý tài sản), và người thụ hưởng (là người nhận lợi ích). Người quản lý quỹ sẽ sở hữu và quản lý mọi thứ, đảm bảo rằng đúng người nhận được phần của họ theo các điều khoản của quỹ.

Có rất nhiều sự linh hoạt trong cách bạn có thể sử dụng cấu trúc này. Bạn có thể bỏ qua một thế hệ và để lại tài sản cho cháu của mình thay vì các con. Bạn có thể thiết lập để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn, phân phối thu nhập định kỳ, hoặc chia sẻ tài sản theo cách bạn muốn. Thậm chí các IRA thừa kế cũng có thể được chỉ định là FBO trong quỹ nếu cần.

Một điều cần biết là: nếu quỹ FBO của bạn tạo ra nhiều hơn $600 trong thu nhập trong năm, bạn sẽ cần khai thuế cho phần đó. Điều này thường liên quan đến việc điền các mẫu thuế của IRS như 1041 và 1040, cộng thêm có thể là 4797 và 4952 tùy thuộc vào nội dung trong quỹ. Thật sự, đây là lúc bạn nên nhờ đến sự giúp đỡ của chuyên gia—một kế toán thuế hoặc cố vấn tài chính có thể giúp bạn tránh được nhiều rắc rối.

Tóm lại: nếu bạn nghiêm túc về kế hoạch di sản và muốn đảm bảo rằng mong muốn của mình được thực hiện đúng, việc hiểu rõ ý nghĩa của FBO trong thiết lập quỹ ủy thác là rất quan trọng. Đó là một trong những chi tiết pháp lý có vẻ nhàm chán nhưng thực tế lại bảo vệ người thụ hưởng của bạn và ngăn chặn sự nhầm lẫn. Chắc chắn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn tài chính nếu bạn còn băn khoăn về cách thiết lập phù hợp với tình huống của mình.