Bạn có từng tự hỏi FBO trong Trust thực sự có nghĩa là gì không? Tôi vừa tìm hiểu về điều này và nhận ra nhiều người bỏ qua điều này khi lập kế hoạch di sản. Hãy để tôi giải thích những gì tôi đã học được.

Vì vậy, FBO viết tắt của "for the benefit of" và về cơ bản là ngôn ngữ pháp lý được sử dụng trong các quỹ ủy thác để xác định chính xác ai sẽ nhận được tài sản khi mọi thứ được phân phối. Nếu bạn đang thiết lập kế hoạch di sản và muốn để lại tiền cho những người cụ thể, quỹ ủy thác FBO giúp làm rõ ràng ai là người thụ hưởng. Không có sự mơ hồ, không có drama gia đình về sau.

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng: các quỹ ủy thác khá phổ biến trong kế hoạch di sản vì chúng cho phép bạn kiểm soát cách tài sản của mình được chuyển giao. Bạn tránh được tòa án thừa kế, có thể tiết kiệm thuế và đảm bảo mọi thứ diễn ra đúng như ý muốn. Nhưng nếu quỹ ủy thác của bạn thực sự chuyển quyền sở hữu và giá trị cho người thụ hưởng, hầu hết các bang đều yêu cầu bạn phải bao gồm ngôn ngữ FBO. Đó về cơ bản là một yêu cầu pháp lý trong những trường hợp đó.

Cách hoạt động của quỹ ủy thác FBO rất thú vị. Nó phải được thiết lập như một quỹ ủy thác không thể hủy bỏ, nghĩa là sau khi hoàn tất, bạn không thể thay đổi nó. Có ba thành phần chính: người lập quỹ (đó là bạn, người tạo ra quỹ), người quản lý quỹ (người quản lý), và người thụ hưởng (người nhận lợi ích). Khi bạn đưa tài sản vào quỹ ủy thác FBO không thể hủy bỏ, quyền sở hữu sẽ chuyển sang người quản lý trừ khi chính bạn đảm nhiệm vai trò người quản lý.

Một điều tôi thấy khá hữu ích là các quỹ ủy thác không thể hủy bỏ có thể bảo vệ thu nhập khỏi thuế và thường giữ cho chủ nợ khỏi các tài sản đó. Thêm vào đó, quỹ có số ID thuế riêng, điều này quan trọng để nộp thuế.

Có rất nhiều cách để sử dụng cấu trúc quỹ ủy thác FBO. Bạn có thể bỏ qua một thế hệ và để cháu chắt thừa kế thay vì con cái của bạn. Bạn có thể thiết lập để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn hoặc phân phối thu nhập định kỳ. Thậm chí các IRA thừa kế cũng có thể được chỉ định là quỹ FBO, điều này cần ghi nhớ nếu bạn thừa kế các tài khoản hưu trí.

Về mặt thuế, mọi chuyện trở nên phức tạp hơn một chút. Nếu quỹ FBO của bạn tạo ra hơn $600 trong thu nhập trong một năm thuế, bạn cần nộp thuế cho nó bằng Mẫu IRS 1041 và đính kèm vào tờ khai thuế thường xuyên của bạn. Bạn cũng có thể cần các mẫu 4797 cho lợi nhuận vốn hoặc 4952 cho lãi suất. Thật lòng mà nói, đây là lúc bạn nên nhờ đến chuyên gia thuế vì các chi tiết rất quan trọng.

Tóm lại, ngôn ngữ FBO trong quỹ ủy thác khá quan trọng nếu bạn nghiêm túc với kế hoạch di sản. Các tài liệu tài chính khác cũng sử dụng chỉ định FBO - quỹ tín thác sống, đóng góp từ thiện, rollover 401k. Nói chung, bất cứ thứ gì chuyển giao giá trị và quyền sở hữu đều nên có ngôn ngữ FBO rõ ràng.

Nếu bạn đang nghĩ đến việc thiết lập kế hoạch di sản của riêng mình, hãy nghiên cứu kỹ và cân nhắc nói chuyện với người hiểu rõ về lĩnh vực này. Kế hoạch di sản không phải là chuyện để làm qua loa.