2025 Roth IRA 供款上限：有哪些變化，哪些保持不變

國稅局在11月初正式宣布——以下是您對2025年 Roth IRA 供款限額調整的完整解析，以及這些變動對您的退休策略意味著什麼。

好消息與不那麼好的消息

對於密切關注2025年 Roth IRA 限額的人來說，這部分很直接：如果您未滿50歲，今年最多可以向您的 Roth IRA 供款**$7,000**。達到50歲或以上？您可以額外進行**$1,000的追趕供款，總額提升至$8,000**。

但這裡有個重點——也是很重要的一點。您在Roth和傳統IRA的總供款額不能超過這些限額。因此，如果您向Roth IRA投入了$5,000，且未滿50歲，那麼您在傳統IRA的剩餘供款額只有$2,000。還要記得，您每年的供款金額不能超過您當年的實際收入。

2025年收入門檻上升

雖然2025年的 Roth IRA 供款限額本身沒有變動，但收入門檻卻已經向上調整——這才是重點所在。

單身申報者與家庭戶主：

• 完整供款資格：現在可至**$150,000** (較2024年的$146,000)有所提升
• 限額逐步取消範圍：$150,000 至 $165,000
• 完全禁止供款：超過$165,000

已婚聯合申報：

• 完整供款資格：現在可至**$236,000** (較2024年的$230,000)有所提升
• 限額逐步取消範圍：$236,000 至 $246,000
• 完全禁止供款：超過$246,000

你需要密切注意的關鍵指標是？你的調整後總收入 (MAGI)——基本上是經過特定調整的修正後總收入。一旦你計算出這個數字，就能準確知道自己是否可以直接利用2025年的 Roth IRA 供款規則，或是需要探索像是後門 Roth（backdoor Roth）等替代方案。

為什麼這很重要：稅務優勢的優勢

當你了解整個情況後，優先考慮2025年 Roth IRA 供款限額的吸引力就變得更清楚了。你今天投入的是稅後資金，但真正的好處在於日後——所有的收益和股息都能完全免稅增長。一旦你滿足59½歲且持有期限達到五年，你就可以免稅提取收入。

另一個被低估的特點是：沒有*最低必須分配額 (RMDs)*的限制。你的資金可以無限期複利增長，無需強制提款，讓資金有更多時間成長。

此外，你可以隨時提取你的原始供款，且不會產生罰款或所得稅——這種財務彈性是傳統IRA所無法提供的。

2025年的策略布局

如果你的收入符合資格，且這些稅務優惠對你有吸引力，現在正是利用2025年 Roth IRA 供款限額的最佳時機。供款上限沒有擴大，但收入門檻的上升意味著一些較高收入者今年獲得了資格。

更具策略性的是：如果你預計未來收入會增加，趁你還符合資格時，進行直接供款是一個明智的選擇。一旦你的收入超過了逐步取消範圍，你就失去了直接供款的選項。