你可以在稅務申報中申請租戶保險嗎？完整的家庭辦公室扣除指南

簡短回答：是的，但有條件

許多人想知道在家中設有專用工作空間時，是否可以在稅務上申報租屋保險的扣除。好消息是，國稅局（IRS）確實允許這項扣除——但僅在特定情況下。如果你在家辦公或因雇主要求而遠端工作，你的租屋保險費用的一部分可以列為扣除項目。

何時你的家庭辦公空間符合稅務扣除資格

在計算任何扣除額之前，你需要確保你的工作空間符合IRS的標準。關鍵條件是專屬性：你的工作區域必須僅用於商業用途。偶爾用來查看電子郵件的客廳某一區段不符合資格，但專門用於工作的臥室角落或隔間絕對符合。

一個重要的區別是：如果你純粹為了自己的方便在家工作，而非雇主的要求，則不能申報租屋保險扣除。然而，如果你的公司要求遠端工作，你就符合條件。此外，如果你透過Airbnb等平台出租房屋部分空間，分配給這些出租空間的租屋保險費用也可以作為商業支出扣除。

值得注意的是，你不能將房屋的任何部分出租給你的雇主，因為這會產生利益衝突，導致扣除資格失效。

兩種計算可扣除金額的方法

國稅局提供彈性，根據你的情況和辦公空間大小，有兩種不同的計算方式。

方法一：簡化法

這個簡便選項幾乎不需複雜計算。你測量你的辦公空間的平方英尺，四捨五入到最接近的標準尺寸 (100、200或300平方英尺)，再乘以每平方英尺的固定費率。最大扣除額上限為$1,500。

例如，假設你的工作空間是75平方英尺，你會四捨五入到100，乘以每平方英尺$5，即可得到年度租屋保險的扣除額。這個方法適合小型辦公空間，且不需要提供實際支出的證明，非常適合簡單情況。

方法二：比例法

此方法計算你的辦公空間佔整個房屋的百分比。如果你的辦公空間是100平方英尺，位於一個1000平方英尺的公寓中，則佔比為10%。因此，年度租屋保險費用的10%可以作為扣除。

雖然需要更精確的測量，但當你的辦公空間超過300平方英尺（即超出簡化法的上限）時，這個方法會更有利。許多擁有較大專用工作空間的專業人士發現此方法能帶來較高的扣除額。

必須保存的文件

如果國稅局要求你提供證明，保持有組織的記錄至關重要。至少保存你的租屋保險帳單副本三年，這能證明你申報的保險費用總額。文件應清楚顯示與家庭辦公室扣除相關的年度或每月費用。

建立一套檔案系統，方便你快速取用特定文件。有條理的記錄能證明你的合規性，也能在稽查時提供保障。

如何申報你的扣除額

如果你採用簡化法，除了你的標準報稅表外，無需額外文件。只需計算你的最大扣除額 $5 最高$1,500$500 ，並如實申報。

使用比例法則需要較正式的文件。你必須填寫Form 8829，“家庭商業用途費用”，這是一份43行的表格，能精確計算哪些房屋相關費用符合資格。若是Airbnb出租並申報租屋保險作為商業支出，則應使用Schedule E表格。

建議諮詢稅務專業人士。會計師能幫你分析應該用簡化計算還是較詳細的比例法來申報租屋保險，確保你在最大化扣除額的同時，完全符合IRS的規定。