了解401(k)與403(b)計劃：哪一種退休帳戶適合您的職業？

當你找到一份新工作時，最重要的決策之一就是選擇合適的退休儲蓄工具。無論你加入的是企業、非營利組織或政府機關，你很可能會遇到雇主贊助的退休帳戶。最常見的兩種選擇——401(k) 和 403(b) 計劃——常讓員工感到困惑，因為它們在基本原理上相似，但運作於不同的監管框架下。

你所工作的行業決定你的退休計劃

這裡的關鍵差異在於：你的雇主類型決定你可以使用哪種退休計劃，而非個人偏好。營利性公司提供401(k)計劃，這涵蓋了美國私營部門絕大多數的員工。相反地，非營利組織和公共部門雇主——包括學校、大學、慈善機構和市政部門——則提供403(b)計劃給他們的員工。理解這個差別非常重要，因為它會影響你整個退休儲蓄的經驗。

核心運作原理：兩者的運作方式相同

儘管存在差異，401(k) 和 403(b) 計劃的運作基礎相同。兩者都是定義貢獻計劃，意味著你的退休收入完全取決於你在職涯中投入的金額以及投資的表現。你可以自行決定貢獻金額，並從可用的投資選項（如共同基金）中選擇。

這裡的稅務優勢就展現出來：你的貢獻來自稅前資金，立即降低你當前的應稅收入。等到退休時提取資金，你再支付所得稅。這種結構對於預計退休後稅率較低的工作者非常有利——這也是許多退休人士的常見情況。

兩種帳戶的貢獻上限也相同。2023年，員工可以向其定義貢獻計劃最多貢獻**$22,500**。這個上限是累計的，所以如果你在年中換工作並擁有多個帳戶，所有帳戶的總貢獻都不能超過這個數字。年齡50歲以上的工作者還可以額外貢獻**$7,500的追趕額度**，使年度總貢獻達到**$30,000**——這個特點在401(k)和403(b)計劃中都存在。

大多數雇主會提供配對，將員工的貢獻按一定比例匹配，為退休儲蓄提供免費資金。這個配對福利不論你使用哪一種計劃都適用。

監管差異：ERISA的影響

一個重要的區別在於監管監督。1974年的《員工退休收入保障法》（(ERISA)）規定了所有由營利公司提供的401(k)計劃的保護和治理標準。ERISA的合規確保參與者的權利和受信義責任。

而403(b)計劃則依照雇用性質而分。私營非營利組織必須遵守ERISA規定，提供與401(k)計劃相同的法律保障。公共部門的403(b)計劃——由政府學校、大學和市政機構提供——則不在ERISA的管轄範圍內。這個差異很重要，因為ERISA規範的計劃包含額外的保障和受信義責任標準，以保護你的退休資產。

403(b)計劃的長期服務優勢

在非營利組織工作超過15年的員工，可能會獲得一個專屬福利：超出標準**$22,500上限**的額外貢獻額度。這個規定，有時被稱為“追趕”條款，允許長期服務的非營利工作者增加年度儲蓄。然而，雇主必須自願提供這個功能——並非自動提供。公共部門的403(b)計劃很少包含這個選項，因此請向你的福利部門確認是否適用。

提早提款的罰則適用於兩者

兩種帳戶類型都不鼓勵在59½歲之前提前提款（有時在特定情況下可在55歲時提前提款），否則會受到罰款和所得稅的懲罰。這個結構旨在保護你的長期退休安全，避免過早動用退休資金。

總結：工作地點勝過個人偏好

你不能僅憑偏好在**401(k) 和 403(b)**之間做選擇——你的雇主類型決定你會獲得哪一種計劃。營利性企業員工使用401(k)；非營利和政府員工則使用403(b)。幸運的是，兩者都能通過相同的貢獻上限、稅前優勢和雇主配對機會，提供類似的退休儲蓄效果。

這些計劃之間的實質差異很少會對大多數工作者產生實質影響。與其專注於計劃類型的技術差異，不如著重於在雇主提供的結構內最大化貢獻。持續且大量的儲蓄比起爭論這兩種經過驗證的退休工具的技術細節更為重要。無論你參與的是401(k) 或 403(b)，都應該優先養成紀律性儲蓄和策略性投資的習慣，以建立你應得的退休保障。