Bitcoin-Transaktionen stellen jährlich eine 70-seitige Steuererklärungslast dar

Laut Nicholas Anthony vom Center für Monetary and Financial Alternatives des Cato Institute führt die Verwendung von Bitcoin für alltägliche Einkäufe zu einem unerwarteten steuerlichen Compliance-Albtraum. Das IRS behandelt Bitcoin als Vermögenswert und nicht als Währung, was bedeutet, dass jede Transaktion—sogar ein $5 coffee-Kauf—Anforderungen zur Meldung von Kapitalertragssteuern auslöst, die bis zum Jahresende über 100 Seiten an Steuerformularen erzeugen können; allein das Formular 8949 kann möglicherweise etwa 70 Seiten umfassen.

Wie die Besteuerung von Bitcoin funktioniert

Die Kapitalertragssteuer ist eine Abgabe auf den Gewinn, der entsteht, wenn ein Vermögenswert verkauft oder getauscht wird und dabei an Wert gewonnen hat. Da das IRS Bitcoin als Vermögenswert einstuft, muss jede Transaktion gemeldet werden: das Erwerbsdatum, das Ausgabedatum, der ursprüngliche Kaufpreis sowie Gewinn oder Verlust auf dem Formular 8949, bevor die Ergebnisse im Schedule D des Formulars 1040 zusammengetragen werden.

Drei zentrale Probleme mit dem aktuellen System

Anthony nennt drei sich verstärkende Probleme mit diesem Ansatz. Erstens: Die Steuersätze für Kapitalerträge begünstigen das Halten über lange Zeiträume und schrecken die Nutzung von Bitcoin als alltägliche Währung aktiv ab, da das Ausgeben den steuerbegünstigten Hold untergräbt. Zweitens: Die Komplexität bei der Verwaltung der Steuer schafft eine unverhältnismäßige Belastung für Nutzer alternativer Währungen im Vergleich zu einer einfachen Umsatzsteuer. Drittens: Die allgegenwärtige Bedrohung durch eine Prüfung—selbst bei einfachen Fehlern in einem so verworrenen Prozess—dämpft die Teilnahme vollständig.

Vorgeschlagene gesetzgeberische Lösungen

Anthony skizziert vier mögliche Abhilfen, die der Kongress umsetzen könnte.

Komplette Abschaffung: Die sauberste Lösung wäre, die Kapitalertragssteuern vollständig zu streichen.

Eng begrenzte Ausnahme: Ein enger gefasster Ansatz würde verhindern, dass Kapitalertragssteuern speziell auf die Nutzung von Kryptowährungen und Fremdwährungen in Transaktionen anfallen. Wie Anthony anmerkt: “Wenn man das täte, nähme man der Regierung den Daumen von der Waage und ließe den Wettbewerb über den wahren Entscheider für das beste Geld bestimmen.”

Ausnahme für Waren und Dienstleistungen: Eine dritte Option befreit Kapitalgewinne von allen Käufen von Waren und Dienstleistungen, wobei Anthony jedoch warnt, dass dies Compliance-Probleme schaffen könnte, falls Menschen nachweisen müssen, dass jede Transaktion qualifiziert. “Das ist besser, als besteuert zu werden, aber der Prozess würde dennoch eine Belastung darstellen.”

De-minimis-Schwelle: Die letzte und vielleicht politisch durchsetzbarste Option ist eine De-minimis-Ausnahme—also eine Schwelle, unterhalb der keine Kapitalertragssteuer anfällt. Der Virtual Currency Tax Fairness Act würde zum Beispiel persönliche Krypto-Transaktionen mit Gewinnen von $200 oder weniger ausnehmen. Allerdings argumentiert Anthony, dass die Schwelle deutlich angehoben werden sollte: “Eine Möglichkeit, den Gesetzentwurf stärker an die wirtschaftliche Realität zu binden, wäre, durchschnittliche Haushaltsausgaben ($80,000) als Schwelle zu verwenden. Schließlich kann $200 eine einzige Fahrt zum Lebensmittelladen sein.”

Jüngste politische Bewegung

Die Debatte über Kapitalertragssteuern bei Krypto gewinnt an Dynamik, während Amerikaner der aktuellen Steuersaison entgegengehen. Die IRS-Frist für die individuellen Steuererklärungen für 2025 war der 15. April 2026; eine automatische Verlängerung war bis zum 15. Oktober 2026 verfügbar, obwohl alle geschuldeten Steuern dennoch bis zum 15. April bezahlt werden müssen.

Jack Dorsey rief im Oktober 2025 öffentlich auf X zu einer “de-minimis-Steuerbefreiung für alltägliche Bitcoin-Transaktionen” auf; dies fiel zeitlich mit dem Rollout von Bitcoin-Zahlungen für kleine Unternehmen durch Square zusammen. Senatorin Cynthia Lummis reagierte, indem sie ein Gesetz entwickelte, das eine 300-Dollar-Ausnahme pro Transaktion mit einer jährlichen Obergrenze von 5.000 vorsieht. Coinbase-Manager Lawrence Zlatkin sagte vor dem Senatsausschuss für Finanzangelegenheiten aus und forderte die Gesetzgeber auf, die gleiche De-minimis-Standardregel zu verankern.

Zuletzt brachten Gesetzgeber im März 2026 das PARITY Act erneut ein, das Bestimmungen enthält, die De-minimis-Ausnahmen für kleine Krypto-Transaktionen adressieren—ein Zeichen dafür, dass der Kongress dies als eine aktuell lebendige politische Fragestellung behandelt, statt als Randthema.