Japón anuncia la reforma fiscal de criptomonedas para 2026, con una tasa de impuestos reducida al 20 %

El gobierno japonés anunció recientemente la «Esquema de Reforma Fiscal 2026», una de las medidas más destacadas por la industria de las criptomonedas, que consiste en un ajuste significativo en la forma de gravar las ganancias de criptomonedas. En el futuro, los ingresos por inversiones en activos criptográficos se gravarán con una tasa de impuesto separada del 20 %, equiparándose a las acciones y fondos de inversión, poniendo fin oficialmente a la situación de impuestos elevados que alcanzaban hasta el 55 % durante años.

La tasa de impuestos sobre criptomonedas en Japón fue una de las más altas del mundo

Actualmente, en Japón, las ganancias de criptomonedas se clasifican como «otros ingresos», y deben incluirse en el cálculo del impuesto sobre la renta personal global (Fuente: Japan Handbook). En el tramo impositivo más alto, incluyendo impuestos locales, la carga fiscal efectiva para los inversores puede llegar hasta el 55 %, siendo considerada una de las regulaciones fiscales sobre criptomonedas más severas entre las principales economías mundiales. Este sistema no solo disuade a los inversores con altos patrimonios, sino que también ha llevado a que muchas startups y transacciones de criptomonedas en Japón se trasladen al extranjero.

El gobierno japonés planea incorporar las criptomonedas en un nuevo marco regulatorio

Este plan de reforma cuenta con el apoyo de altos funcionarios gubernamentales y organismos reguladores financieros, cuyo objetivo principal es dinamizar el mercado criptográfico nacional, atraer flujos de capital de regreso y mejorar la competitividad internacional de Japón en Web3 y la industria de blockchain. Según informes de Nikkei, el gobierno planea incluir las criptomonedas en un nuevo marco fiscal independiente, dejando de gravarlas como otros ingresos, y tratándolas de manera similar a los productos financieros.

El CEO de finoject, Kimihiro Mine, quien está familiarizado con las tendencias en regulación fiscal de criptomonedas, afirmó que, tras la incorporación formal de las criptomonedas en la revisión de la Ley de Instrumentos Financieros y Mercados, el gobierno busca fortalecer los mecanismos de protección a los inversores y, mediante la racionalización de la carga fiscal, reducir la barrera de participación para el público general, generando así una transformación estructural en el mercado.

El nuevo sistema solo estará abierto a ciertos activos criptográficos

Sin embargo, esta reforma fiscal no se aplicará a todos los activos virtuales. Según informes, el nuevo sistema solo cubrirá los «activos criptográficos específicos» gestionados por empresas registradas en la lista de operadores de instrumentos financieros. Se espera que las principales monedas como Bitcoin (BTC) y Ethereum (ETH) sean incluidas, aunque la definición exacta y las condiciones comerciales aún deben ser aclaradas por las autoridades regulatorias.

Cabe destacar que la reforma también introduce un sistema de compensación de pérdidas, que permitirá que las pérdidas en transacciones de criptomonedas se transfieran y deduzcan durante tres años a partir de 2026. Este mecanismo, ausente en la regulación fiscal de criptomonedas en Japón en el pasado, se considera un paso importante para acercar el mercado a los estándares de los mercados financieros maduros. (Fuente: Ernst & Young Tax Co.

Al revisar la historia de la fiscalidad de las criptomonedas en Japón, desde que en 2017 Bitcoin fue reconocido como medio de pago legal, el gobierno reforzó rápidamente la regulación, aunque de manera relativamente conservadora en el diseño del sistema fiscal, creando un entorno de mercado «cumplidor pero poco amigable». Durante años, la industria y los inversores han solicitado reformas, señalando que los altos impuestos no solo no protegían eficazmente a los inversores, sino que también frenaban la innovación.

Con la relajación o clarificación progresiva de las regulaciones fiscales sobre activos criptográficos en varios países del mundo, Japón también ha comenzado a ajustar su política en los últimos años. Además de la reforma fiscal, Japón ha permitido la creación de fondos de inversión que incluyen criptomonedas y ha lanzado su primer fondo cotizado en bolsa (ETF) de XRP, con planes futuros de lanzar más ETF basados en activos criptográficos específicos.

Si la reforma fiscal se implementa según lo previsto, Japón no solo podrá liberarse de la sombra de «capitales asustados por impuestos altos», sino que también tiene la oportunidad de convertirse en un centro importante de finanzas criptográficas en Asia, respaldado por un marco regulatorio claro y en cumplimiento.

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