Colombia yêu cầu các sàn giao dịch báo cáo người dùng Bitcoin, Ether và stablecoin

Cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) đã giới thiệu các quy định mới yêu cầu các nhà điều hành tài sản kỹ thuật số thu thập và báo cáo dữ liệu khách hàng cũng như dữ liệu giao dịch với cơ quan thuế, theo Nghị quyết 000240 ban hành ngày 24 tháng 12 năm 2025.

Nghị quyết thiết lập một hệ thống giám sát toàn diện bao gồm các giao dịch liên quan đến bitcoin, ether, stablecoins và các loại tiền điện tử khác. Các sàn giao dịch, trung gian và nền tảng hoạt động tại quốc gia này phải cung cấp thông tin chi tiết cho DIAN theo khung pháp lý mới.

Dữ liệu bắt buộc bao gồm thông tin nhận dạng chủ tài khoản, khối lượng giao dịch, số lượng đơn vị tiền điện tử đã chuyển, giá trị thị trường của các giao dịch và số dư ròng, theo nghị quyết. Mục tiêu đề ra là ngăn chặn trốn thuế và tăng khả năng truy vết trong toàn ngành.

Quy định mới về tiền điện tử của Colombia

Nghị quyết của Colombia phù hợp với Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển, tiêu chuẩn tham chiếu quốc tế về báo cáo tài sản kỹ thuật số. Các quy định này áp dụng cho cả nhà điều hành trong nước và các thực thể nước ngoài cung cấp dịch vụ cho cư dân hoặc người nộp thuế Colombia.

Nghị quyết có hiệu lực từ cuối năm 2025, với nghĩa vụ báo cáo chính thức bắt đầu từ năm thuế 2026. Báo cáo đầy đủ đầu tiên bao gồm toàn bộ năm dương lịch 2026 phải được nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 năm 2027, theo lộ trình tuân thủ.

Trước nghị quyết này, các chủ sở hữu tiền điện tử cá nhân tại Colombia phải khai báo tài sản kỹ thuật số và lợi nhuận liên quan trong tờ khai thuế cá nhân. Tuy nhiên, không có nghĩa vụ báo cáo từ bên thứ ba, khiến người nộp thuế hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc khai báo chính xác.

Quy định này giới thiệu khung xử phạt để đảm bảo sự tuân thủ của các nhà điều hành. Việc không nộp dữ liệu yêu cầu hoặc nộp thông tin không chính xác có thể dẫn đến mức phạt lên tới 1% giá trị của các giao dịch chưa khai báo, theo nghị quyết.

Colombia xếp thứ năm về thị trường tiền điện tử lớn nhất Latin Mỹ theo khối lượng giao dịch, với các giao dịch được ghi nhận từ tháng 7 năm 2024 đến tháng 6 năm 2025, theo phân tích của Chainalysis công bố vào tháng 10.