Web3律師解讀：外管局新規出臺對於幣圈有什麼影響？

12 月 26 日左右，國家外匯管理局新出臺了兩份監管文件，《銀行外匯風險交易報告管理辦法（試行）》，和《銀行外匯業務盡職免責規定（試行）》，引起了廣泛關注。隨著虛擬貨幣市場的迅猛發展，在銀行外匯業務監管日益嚴格的背景下，它們將如何推動銀行外匯業務的合規變革，對交易者有哪些值得關注的影響？

兩份新文件發佈的意義：大數據互通和全面信息化背景下的新監管

《銀行外匯風險交易報告管理辦法（試行）》與《銀行外匯業務盡職免責規定（試行）》的發佈，旨在完善銀行外匯業務監管體系，提升市場透明度，維護外匯市場秩序。在大數據流通性日益增強的時代背景下，這兩份文件不僅有助於加強對外匯風險交易的監測與管理，還為銀行提供了更加明確的合規框架，從而推動金融環境的健康、穩定發展，確保外匯市場更加規範和有序。

• **在外匯交易風險防控方面：**隨著跨境貿易和投融資活動日益頻繁，外匯違法違規行為也逐漸增多，*如虛假貿易、虛擬貨幣非法跨境金融活動等，*嚴重擾亂了外匯市場秩序。《銀行外匯風險交易報告管理辦法（試行）》的出臺，**要求銀行對可能存在的外匯風險交易行為進行監測和報告，**這就像是為外匯市場安裝了 “監控器”，能夠及時發現和遏制違法違規活動，保障跨境貿易和投融資的便利化，更好地統籌發展與安全。
• **在規範銀行外匯業務方面：**以往銀行在外匯業務中面臨責任界定不清晰、盡職標準不明確等問題。《銀行外匯業務盡職免責規定（試行）》則給出了明確指引，**明確了盡職免責的情形和條件，**既讓銀行清楚知道在辦理外匯業務時該如何勤勉盡責，也保障了銀行在確實履行職責後免受不合理處罰，有助於銀行準確把握外匯業務審查責任，保障銀行正常開展外匯業務。

看似監管銀行，對虛擬貨幣的交易者有什麼影響？

一、日益嚴格的監管措施下，虛擬貨幣被打擊的情形

• **全鏈路被掌握：**外匯管理局對虛擬貨幣交易的打擊，首先從全鏈路的掌握入手。全鏈路指的是虛擬貨幣從購買到交易、再到提現的整個流程。當外管局能夠全面掌握交易鏈條中的資金流向及其涉及的各方時，任何異常或違法的行為都可能成為打擊的目標。例如，跨境虛擬貨幣交易中，資金的來源、去向、交易的真實性等信息若能被完全追蹤和監管，任何試圖規避外匯管理規定的行為都將面臨較高的風險。
• **銀行發現並上報相關資訊：**虛擬貨幣交易往往伴隨資金流動，尤其是跨境資金流動。銀行作為資金流轉的中介，承擔著對大額交易和異常行為的監控責任。當銀行發現可疑交易，尤其是與虛擬貨幣相關的資金流動時，按照相關法規，它們需要及時上報外管局，並對客戶進行風險提示。這一環節在打擊虛擬貨幣交易中的重要性不言而喻，因為它是外管局獲取信息的一個重要途徑。
• **外管局認為符合打擊條件：**外管局有權根據其判斷，決定是否對某些虛擬貨幣交易進行打擊。然而，外管局的打擊標準並未完全公開，仍有一定的模糊性。通常，外管局會考慮多個因素，包括但不限於交易金額的大小、資金來源的合法性、交易是否涉及非法目的（如逃匯、洗錢等）等。雖然缺乏明確的標準，但在監管信息越來越透明的背景下，外管局能更有效地打擊違規行為。

二、為什麼外管局會同時發佈監管文件和免責條例，深層邏輯是什麼？

隨著信息化建設的推進，外管局加強了對虛擬貨幣及其他跨境資金流動的監控手段。大數據技術的應用，使得外管局能夠更加精準地識別和監測虛擬貨幣交易中的可疑行為。這不僅提高了監管的效率，也大大降低了監管盲區的存在。

但是同時為了避免因監管變化對銀行業務造成過大沖擊，外管局還特別發佈了免責條款，此舉是為了確保在調整監管措施時銀行能夠平穩過渡，從而避免對金融市場的穩定性造成不良影響。

三、新監管下不同交易行為的性質界定

合法行為：

• **對於普通消費者而言，**這裡還是要給大家吃一顆定心丸，虛擬貨幣的購買和交易，只要資金來源合法，基本上不會涉及嚴重法律風險。另外，如果消費者的交易符合個人每年外匯便利化額度的規定，基本上也不會涉及嚴重法律風險。
• **對於企業或機構而言，**只要資金來源合法、跨境資金流動真實，並且符合外匯管理的相關規定，外管局一般不會進行干預。

高風險行為：

• **涉及犯罪行為：**如果虛擬貨幣交易被用於洗錢、恐怖融資、逃匯等犯罪行為，外管局有權依法進行處罰。在這一點上，虛擬貨幣本身並非違法，而是其用途和交易背景可能使其成為犯罪活動的工具。
• **逃匯、騙購外匯等違法行為：**當虛擬貨幣交易涉及逃匯罪、騙購外匯罪，或者非法買賣外匯等行為時，外管局有足夠的法律依據進行打擊。例如，通過虛擬貨幣平臺隱藏資金來源、通過地下錢莊非法購買外匯等行為，一旦被發現，相關個人或機構將面臨嚴厲的處罰。
• **銀行內部的監管問題：**銀行在實施外匯管理時，必須根據預警系統及時發現並報告相關的可疑交易。銀行的內部管理體系、信息報告機制以及其是否積極配合監管部門，都會直接影響外管局對虛擬貨幣交易的打擊力度。

四、外匯管理局的處罰案例

張某群、吳某銳等人非法經營、騙取出口退稅虛開增值稅專用發票案（來源：最高人民檢察院、國家外匯管理局關於印發懲治涉外匯違法犯罪典型案例的通知）

**關鍵詞：**非法經營罪、騙取出口退稅罪、虛開增值稅專用發票罪、全鏈條打擊

基本案情： 張某群與鄭某華等人通過控制寶某公司，聯合樂某公司顧某傑，虛高商品價格，騙取出口退稅 3663 萬元人民幣。貨物被虛構出口並作為廢品處理。同時，吳某銳與馬某建利用順某公司進行非法的人民幣與美元兌換，跨境轉移資金，涉及金額超過 1.8 億元人民幣，違法所得 18 萬餘元。此外，張某群指使王某虛開增值稅專用發票 522 份，金額 5625 萬元，騙取稅款 318 萬元。

案件審理： 2021 年 9 月，常州市武進區人民法院判處張某群 14 年監禁並罰款人民幣 2800 萬元；鄭某華 12 年監禁並罰款 800 萬元；吳某銳 5 年 6 個月監禁並罰款 35 萬元；龔某森因虛開增值稅發票罪判 11 年監禁。2022 年 2 月，常州市中級人民法院駁回上訴，維持原判。

案件強調查清資金流向及非法外匯交易數額，運用銀行流水和聊天記錄等證據精準認定非法經營數額。同時，推動全鏈條打擊外匯違法行為，加強跨境資金監測，防止黑灰產滋生。

五、各部門之間的協調與共識

儘管外匯管理局在監管虛擬貨幣交易方面已經取得了一定進展，但由於涉及到多個部門的職能協調，相關政策的落實和執行仍需時間。各部門之間如何達成共識，尤其是在監管標準和打擊措施上，仍需要一個逐步推進的過程。隨著金融監管技術的不斷髮展，未來虛擬貨幣交易的監管將更加嚴格且精細化。

六、加密沙律總結

虛擬貨幣交易雖然帶來了許多創新和便利，但也伴隨著一定的法律風險。外匯管理局在信息化建設和大數據監控的支持下，正在加強對虛擬貨幣交易的管控。對於普通消費者，只要遵守相關規定，保持資金來源合法，交易行為通常不會面臨法律風險。但對於企業和機構，尤其是涉及跨境交易和資金流轉的行為，需格外注意合規性。

對於任何違法行為，外管局將依法進行處罰，確保金融市場的穩定和秩序。在未來，隨著各方共識的逐步形成，虛擬貨幣的監管將更加透明和高效。

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