普華永道調查：歐盟金融機構面臨 2027 年反洗錢（AML）合規落差
普華永道（PwC）報告指出，根據來自40個國家、超過500家機構的調查回覆顯示，歐洲金融機構中僅約三分之一預期能在2027年7月的截止期限前，做好迎接歐盟反洗錢（Anti-Money Laundering）方案的準備。該調查凸顯監管抱負與營運就緒之間的落差正在擴大：三分之二的機構面臨錯過執行時程的風險。隨著歐盟推動單一法規手冊並透過新的反洗錢主管機關（Anti-Money Laundering Authority）進行集中監督，各司法管轄區與產業別的準備程度各不相同。
全歐盟金融部門就緒落差浮現
調查顯示，儘管法規持續推進，準備程度仍不均衡。普華永道瑞士合夥人吉安弗蘭科・莫通內（Gianfranco Mautone）表示：「監管機關預期的落差正變得愈發明顯。」
這種落差使跨境運營的企業面臨挑戰，因為不同的監管路徑要求平行的合規架構。隨著歐盟境內的協調化進一步推進，機構必須使內部流程與不斷演進的標準一致。就緒落差反映了所需變革的規模，特別是在例如通報、監控與資料管理等領域。
因客戶盡職審查而帶來的營運壓力升溫
客戶盡職審查（Customer due diligence, CDD）已成為核心的營運挑戰。約40%的機構認為CDD要求過度依賴規則，導致在入機（onboarding）與監控流程中出現瓶頸。
擴大的資料需求暴露了既有系統的缺口，尤其是在必須跨多個管道蒐集、驗證並維護資訊的情況下。這些流程可能變得高度耗費資源，特別是對需要處理大量客戶的企業而言。超過一半的機構預期將出現顯著的營運中斷，顯示若沒有進行重大改動，現有基礎設施可能不足以滿足新的要求。
預期合規成本將上升
約三分之一的機構預期未來幾年合規成本將上升10%至30%。這些上升反映了對系統、人力與流程的投資，以符合新的標準。成本負擔同時影響大型與較小型的企業，但對資源有限的機構而言，影響可能更為明顯。成本上升也會影響策略性決策，包括是否建立內部能力，或依賴外部供應商承接合規職能。
儘管受限於資料條件，科技投資仍加速
調查顯示，61%的銀行與57%的資產與財富管理公司計劃在交易監控（transaction monitoring）方面導入新技術。普遍認為，人工智慧與先進分析可作為改善偵測與效率的工具。
然而，資料品質仍是主要障礙。多數公司指出資料治理與一致性方面存在問題，這會限制科技解決方案的有效性。普華永道盧森堡反金融犯罪主管（Anti-Financial Crime Leader）麥可・魏斯（Michael Weis）表示：「關鍵測試在於，企業能否將新的法規手冊轉化為可擴展的營運模型，並以強固的資料與科技基礎作為支撐。」
若資料不可靠，AI系統無法產出準確結果，從而降低自動化可能帶來的效益。這也使得資料基礎設施與科技採用之間形成相互依賴。
對反洗錢（AML）有效性的信心仍不均衡
對既有反洗錢（AML）架構的信心在各地區之間差異極大。在歐盟內部，由於持續進行監管改革，預期較高；而在歐盟以外，信心程度較低。在保險公司中，只有7%認為目前的AML架構是有效的。歐盟以外的銀行與資產管理者也同樣報告信心偏低，反映出監管發展與執行方式的差異。
這種落差使得企業在多個司法管轄區運營時，額外面臨複雜度，因為合規標準與預期彼此不同。
對金融機構的含意
調查結果顯示，企業面臨雙重挑戰：一方面要符合新的監管要求，另一方面又要維持營運效率。所需進行的轉型規模會影響系統、流程與組織架構。機構必須解決資料品質問題、投資科技，並重設工作流程，以使其與新的AML架構一致。若未能做到，可能導致延遲、成本增加，以及潛在的監管罰款。
同時，朝向統一的歐盟框架轉變也帶來標準化的機會，從長期來看可能讓合規更容易。最終結果將取決於企業能否有效管理過渡，特別是在營運限制與監管預期交會的領域。
