Ngân hàng Dự trữ Nam Phi (SARB), Cơ quan Quản lý Ứng xử trong Lĩnh vực Tài chính (FSCA) và Cơ quan Thuế vụ Nam Phi (SARS) đã chính thức hóa các biện pháp kiểm soát đối với việc trao đổi bitcoin trong hai năm qua, thiết lập các giới hạn cụ thể và yêu cầu cấp phép đối với các giao dịch crypto xuyên biên giới. Quốc gia này phân loại tài sản crypto là sản phẩm tài chính theo Đạo luật Tư vấn và Trung gian Tài chính (Financial Advisory and Intermediary Services Act) vào tháng 10/2022, và Nhóm công tác Fintech liên chính phủ đã đưa ra khuyến nghị năm 2024 nhằm đưa crypto vào khuôn khổ kiểm soát trao đổi. Phán quyết của tòa án năm 2026 xác nhận rằng việc một cá nhân chuyển ra nước ngoài 182 triệu R bằng bitcoin mà không có phê duyệt theo quy định đã vi phạm các quy định kiểm soát trao đổi. Sự thay đổi này đóng các lỗ hổng trước đó từng cho phép các hoạt động chuyển crypto xuyên biên giới không được giám sát, kéo các sàn giao dịch, nhà môi giới và người nắm giữ cá nhân vào một cơ cấu tuân thủ chủ động với các hình phạt nếu không tuân thủ.
Nam Phi phân loại crypto là sản phẩm tài chính theo luật FAIS
Nam Phi phân loại tài sản crypto là sản phẩm tài chính theo Đạo luật Tư vấn và Trung gian Dịch vụ Tài chính (FAIS) vào tháng 10/2022. Việc phân loại yêu cầu bất kỳ ai cung cấp lời khuyên hoặc dịch vụ trung gian liên quan đến crypto phải có giấy phép. Nhóm công tác Fintech liên chính phủ, gồm đại diện của SARB, Kho bạc Quốc gia, FSCA và SARS, đã ban hành các khuyến nghị chính sách từ năm 2018 nhằm thiết lập khuôn khổ quản lý. Các khuyến nghị năm 2024 của nhóm đã đưa crypto vào khuôn khổ kiểm soát trao đổi. FSCA giám sát các nhà cung cấp dịch vụ tài sản crypto và thực thi các thời hạn tuân thủ.
SARB áp dụng giới hạn kiểm soát trao đổi cho các giao dịch bitcoin
Các quy định kiểm soát trao đổi của SARB áp dụng cho tài sản crypto đối với các giao dịch chuyển tiền xuyên biên giới. Cư dân Nam Phi có thể chuyển tối đa 1 triệu R ra nước ngoài mỗi năm dương lịch theo hạn mức Tự do Đơn lẻ (Single Discretionary Allowance) mà không cần giấy xác nhận miễn trừ thuế. Giới hạn này áp dụng cho các giao dịch chuyển crypto, bao gồm bitcoin gửi từ các sàn giao dịch trong nước đến ví hoặc nền tảng quốc tế. Với các khoản từ trên 1 triệu R đến 10 triệu R, người dân cần giấy xác nhận miễn trừ thuế từ SARS theo Hạn mức Cho phép Vốn Nước ngoài (Foreign Capital Allowance). Quy trình này yêu cầu bằng chứng tuân thủ thuế và phê duyệt từ một đại lý được ủy quyền. Phán quyết của tòa án năm 2026 xác nhận rằng crypto nằm trong các quy định kiểm soát trao đổi sau khi một cá nhân chuyển 182 triệu R bằng bitcoin ra nước ngoài mà không có phê duyệt theo quy định.
FSCA thực thi cấp phép CASP và tuân thủ AML
FSCA đặt ra các thời hạn cấp phép đối với các Nhà cung cấp dịch vụ tài sản crypto (CASPs), trong khi Kho bạc Quốc gia gia hạn thời gian lấy ý kiến công chúng đối với dự thảo quy tắc quản lý dòng vốn. Các sàn không có giấy phép phù hợp có thể đối mặt với lệnh đóng cửa. Các CASP được cấp phép phải tuân thủ Đạo luật Trung tâm Thông tin Tài chính (FICA), đạo luật này yêu cầu xác minh KYC đầy đủ, giám sát giao dịch và báo cáo các hoạt động đáng ngờ.
SARS quy định cách tính thuế đối với lợi nhuận crypto
SARS coi lợi nhuận crypto là lãi vốn hoặc thu nhập tùy thuộc vào tần suất và mục đích. Các nhà giao dịch thỉnh thoảng nộp thuế lãi vốn với mức suất hiệu dụng tối đa 18 phần trăm, trong khi các nhà giao dịch thường xuyên chịu thuế thu nhập lên tới 45 phần trăm. Sự phân biệt phụ thuộc vào việc SARS xem cá nhân đó là nhà đầu tư hay nhà giao dịch. Cư dân thuế Nam Phi phải khai báo tất cả các khoản nắm giữ crypto trên toàn thế giới, bao gồm tài khoản giao dịch ở nước ngoài, vị thế DeFi và số dư ví phần cứng được giữ ở nước ngoài. Không khai báo có thể bị phạt và đối mặt với truy tố hình sự.
Hỏi đáp
Giới hạn Hạn mức Tự do Đơn lẻ của Nam Phi cho các giao dịch chuyển bitcoin là bao nhiêu?
Cư dân Nam Phi có thể chuyển tối đa 1 triệu R ra nước ngoài mỗi năm dương lịch theo Hạn mức Tự do Đơn lẻ mà không cần giấy xác nhận miễn trừ thuế. Giới hạn này áp dụng cho các giao dịch chuyển bitcoin từ các sàn giao dịch trong nước đến ví hoặc nền tảng quốc tế.
SARS tính thuế lợi nhuận bitcoin ở Nam Phi như thế nào?
SARS coi lợi nhuận bitcoin là lãi vốn (mức suất hiệu dụng tối đa 18 phần trăm) đối với nhà giao dịch thỉnh thoảng hoặc là thu nhập (lên tới 45 phần trăm) đối với nhà giao dịch thường xuyên. Việc phân loại phụ thuộc vào việc SARS xem cá nhân đó là nhà đầu tư hay nhà giao dịch dựa trên tần suất và mục đích.
