中國《檢察日報》刊文《體系化破解利用虛擬貨幣洗錢刑法規制困境》，指出當前司法實踐在打擊虛擬貨幣洗錢犯罪時面臨三重系統性困境：第一，行為定性困境；第二，證據獲取困境；第三，追贓挽損困境。文章就三大困境分別提出系統性應對方案。
行為定性困境：刑法第 191 條七類限制與掩隱罪「口袋化」的司法實踐問題
根據《檢察日報》文章，行為定性困境的核心在於：中國反洗錢法實質上已取消對上游犯罪的範圍限制，但刑法第 191 條洗錢罪仍嚴格限定於 7 類特定上游犯罪（如毒品犯罪、腐敗賄賂等）；對於清洗非 7 類特定上游犯罪所得的行為，司法機關只能以刑法第 312 條掩飾、隱瞞犯罪所得罪（掩隱罪）論處，導致掩隱罪呈現明顯的「口袋化」傾向。
文章提出的應對方案包括：在司法層面實現從被動識別轉型為主動審查（提升專業認知、嚴格落實「一案雙查」、強化程序銜接）；以及啟動檢察監督與考核標準的引領功能（加強立案與偵查活動監督、優化考核體系）。
證據獲取與追贓挽損困境：混幣器跨鏈轉移、公私鑰機制與跨國協作壁壘的具體挑戰
根據《檢察日報》文章，利用虛擬貨幣洗錢在查證和追贓方面面臨以下具體技術和制度挑戰：
取證難：犯罪者利用混幣器、隱私幣及去中心化交易所進行多層拆分、跨鏈轉移，傳統偵查手段難以穿透
認證難：公私鑰機制導致犯罪主體同一性認定困難；去匿名化過程技術門檻較高
證明難：交易平台、支付機構之間的數據壁壘形成「信息孤島」，難以整合還原完整資金鏈條
處置梗阻：金融監管層面的「禁止流通」立場，導致扣押後缺乏合規變現管道
程序真空：從偵查階段私鑰保管到執行階段變現管道，各環節缺乏統一標準
跨國壁壘：各國對虛擬貨幣法律定性差異大，國際刑事司法協助規則落後
文章呼籲建構「國內協同、國際連結」的一體化治理架構，包括建立國家級涉案虛擬貨幣託管與處置平台，以及探索建立基於區塊鏈技術的「司法協作鏈」。
常見問題
中國刑法第 191 條洗錢罪的現行限制是什麼？
根據《檢察日報》文章，中國刑法第 191 條洗錢罪目前仍嚴格限定於 7 類特定上游犯罪，包括毒品犯罪等；這意味著利用虛擬貨幣清洗非 7 類犯罪所得的行為，司法機關只能以刑法第 312 條掩飾、隱瞞犯罪所得罪論處，形成「行刑銜接不暢」的制度性問題。
混幣器等技術手段為何讓虛擬貨幣洗錢取證如此困難？
根據《檢察日報》文章，混幣器、隱私幣及去中心化交易所（DEX）可進行多層拆分和跨鏈轉移，構建跨越多個司法管轄區的複雜犯罪網絡；加上公私鑰機制使鏈上地址與真實身份的關聯（去匿名化）技術門檻較高，而犯罪集團在作案過程中亦會銷毀資料、加密通信，導致證據鏈碎片化。
《檢察日報》對追贓挽損困境提出了哪些解決建議？
根據文章，主要建議包括：建立國家層級的跨部門協同處置機制，推出統一的涉案虛擬貨幣查封、保管、估價、變現操作標準；建立動態估價專家委員會；以及積極參與國際規則制定，探索簽署雙邊或多邊的虛擬貨幣犯罪國際刑事司法協助協定，並推動建立基於區塊鏈技術的「司法協作鏈」。
